Câmbio, crédito e previdência privada voltam a alíquotas anteriores

A derrubada do decreto que aumentava o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) provocou a terceira mudança nas alíquotas em pouco mais de um mês. As alíquotas que vigoravam até 22 de maio, quando o Ministério da Fazenda anunciou as mudanças, foram retomadas.

A revogação do decreto cria um desafio para o governo, ao provocar perda de R$ 12 bilhões em arrecadação para 2025, segundo a Receita Federal. No entanto, para o cidadão, as mudanças aliviam o bolso, com alíquotas menores sobre as operações de câmbio, de empréstimo para empresas e da previdência privada do tipo Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL).

Como não tinham sido objeto do decreto, o IOF de crédito para pessoas físicas, para o Pix e para modalidades isentas não foi alterado. Entenda os efeitos da derrubada do decreto sobre o seu bolso:

Viagem ao exterior

• Como estava:

Unificação do IOF sobre operações de câmbio em 3,5%. A nova alíquota incidia sobre:
 
- Transações de câmbio com cartões de crédito e débito internacional, compra de moeda em espécie, cartão pré-pago internacional, cheques de viagem para gastos pessoais;

- Empréstimos externos para operações com prazo inferior a 365 dias, para tomadas de empréstimos feitas do Brasil no exterior;

- Para operações não especificadas, a alíquota passou a ser de 0,38% na entrada (do dinheiro no país) e 3,5% na saída;

- Isenção para retorno de investimentos estrangeiros diretos (que geram emprego) no Brasil. Saída de recursos pagava 3,5%.

• Como voltou a ficar: 

As alíquotas voltam a ser as mesmas de antes do decreto:

- 1,1% para compra de moeda em espécie;

- 3,38% nas outras transações (cartões de crédito, débito, débito internacional e pré-pago);

- Para operações não especificadas, alíquota voltou a 0,38%, sendo cobrada uma única vez;

- Remessas ao exterior e empréstimo de curto prazo (inferior a um ano) voltam a ter alíquota de 1,1%.

A versão mais recente do decreto não tinha alterado as seguintes operações cambiais:

- Operações interbancárias;

- Importação e exportação;

- Ingresso e retorno de recursos de investidor estrangeiro;

- Remessa de dividendos;

- Juros sobre capital próprio para investidores estrangeiros.

Crédito para empresas

• Como estava

A tomada de crédito por qualquer pessoa jurídica tinha passado a pagar mais imposto.

- Teto de IOF de operações de crédito para empresas em geral havia subido para 3,38% ao ano;

- Para empresas do Simples Nacional, a cobrança havia aumentado para 1,95% ao ano;

- Alíquota de 3% ao ano sobre risco sacado, operação de antecipação ou financiamento de pagamento a fornecedores.

- Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC): alíquota de 0,38% sobre compra de cotas primárias, inclusive por bancos.

• Como voltou a ficar:

- Teto de IOF de operações de crédito para empresas em geral voltou a 1,88% ao ano;

- No caso de empresas do Simples Nacional, cobrança máxima retornou ao limite de 0,88% ao ano;

- Risco sacado deixou de ser considerado operação de crédito e voltou a ficar isento;

- Compra de cotas primárias do FIDC voltaram a ficar isentas.

Previdência VGBL

• Como estava

- Isenção para aportes de até R$ 300 mil ao ano (R$ 25 mil por mês) até o fim de 2025 e de aportes anuais de até R$ 600 mil (R$ 50 mil por mês) a partir de 2026. Acima desse valor, cobrança de 5%;

- Isenção para a contribuição patronal (do empregador).

• Como voltou a ficar

- Alíquota zero para aportes mensais de qualquer valor.

Bets, fintechs e investimentos incentivados  

No início de junho, o governo reverteu parte das elevações do IOF, mas editou uma medida provisória (MP) que aumenta outros tributos. Embora enfrente resistências no Congresso Nacional, a MP continua em vigor pelos próximos quatro meses.

Caso a MP, que não trata do IOF, seja aprovada, o aumento da contribuição das bets de 12% para 18% entrará em vigor nos próximos três meses. Da mesma forma, a elevação de 9% para 15% da alíquota das fintechs (startups do setor financeiro) e o endurecimento das regras de compensações tributárias (ressarcimento de impostos supostamente pagos a mais) por grandes empresas.

Outras medidas de aumento de Imposto de Renda (IR) para a população mais rica só entrarão em vigor em 2026, caso a MP seja aprovada.

Estão nessa situação o fim da isenção para títulos privados incentivados (LCI, LCA, CRI, CRA e debêntures) e a elevação de 15% para 20% do Imposto de Renda dos Juros sobre Capital Próprio (JCP), tipo de remuneração paga aos acionistas de empresa.  

Fonte: O Dia Online - 29/06/2025